Algemene reserve
Naam: Algemene reserve
Sector
Budgethouder
Middelen
Saldo 1/1/2011
€3.746.155
Doel
De algemene reserve heeft een drietal functies:
buffer (minimum 572.797 per 1 januari 2011 jaarlijks
verhoogd met inflatie o.b.v. Nota weerstandsvermogen en
risicomanagement 2007);
dekkingsmiddel financieringsgedeelte 2.686.379 per
1/1/2011);
vrijdeel (€486.979 per 1/1/2011).
Aanwending
Dekking nadelige saldi, dekking van risico's en als aan
gereserveerde gelden een bestemming wordt gegeven.
Het financieringsgedeelte is niet vrij besteedbaar omdat de
rentebaten van dit onderdeel worden toegevoegd aan de exploitatie.
Voeding
- Batige rekeningsaldi 343.013 in 2011 o.b.v. jaarrekening
2010).
- Door middel van het opheffen en afromen van diverse
reserves en voorziening 111.073 NW tangent 104.878
omvormen groen 61.718 voorziening wethouders)
- Het resultaat van het parkeerplan Albert Heijn met
compensatie park (pm).
Rentetoevoeging
Ja
Maximale omvang
N.v.t.
Minimale omvang
Gewenste som van buffer en dekkingsmiddelen
(€3.267.768 per 1/1/2012)
Bijzonderheden
Het financieringsgedeelte is niet vrij besteedbaar omdat de
rentebaten van dit onderdeel worden toegevoegd aan de
exploitatie.
- In de tweede helft van 2011 wordt een nota
Weerstandsvermogen opgesteld. Uit deze nota moet blijken
of de omvang van het bufferdeel voldoende is.
Voorstel
toekomstig gebruik
- Dekking van de toegezegde bijdrage van 100.000 aan
Britsenburg (conform raadsbesluit d.d. 4 november 2010).
- Dekking van 106.000 eenmalige kosten in 2011 (conform
Programmabegroting 2011).
- Dekking van de bijdrage aan de Noordelijke
Elfstedenvaarroute van 145.000 in 2010 en 144.000 in
2011 is 289.000 in totaal. De accountant heeft het in
rapport van bevindingen aangegeven dat de eigen bijdrage
aan de NER niet voldoet aan de voorwaarden om te
activeren. Daarom wordt voorgesteld om deze kosten ten
laste van de algemene reserve te brengen. Hierdoor vallen
de geraamde kapitaallasten vrij.
- Toevoeging van 85.000 aan de voorziening onderhoud
bruggen op basis van het bruggenbeheersplan en het
raadsbesluit van 9 juni 2011
- Subsidie van 62.000 aan Watersportvereniging De
Klompschippers i.v.m. de privatisering van de jachthaven te
Britsum.
