Wat deze condities betreft, kan het volgende worden opgemerkt.
Financiele toelichting:
Exploitatieresultaat:
In de begroting 2010 werd rekening gehouden met een tekort van 93.364,-. Het werkelijk
tekort voor resuftaatbestemming, bedraagt 725.139,-. In dit eindresultaat is echter een aantal
elementen begrepen die aanleiding geven voor een nadere nuancering van het tekort.
In 2010 is op het punt van de huisvestingslasten (onderhoud schoolgebouwen en
vervangingsinvesteringen) en uitgaven voor ICT en onderwijsleerpakket aanzienlijk meer
uitgegeven dan de voor 2010 ontvangen dienovereenkomstige rijksvergoedingen c.a. Het gaat
daarbij om extra uitgaven van respectievelijk 209.274,- en 105.749,- Voor zowel de
huisvestingslasten als de lasten voor ICT en onderwijsleerpakket wordt echter een zgn.
egalisatiereserve aangehouden, waarmee jaarlijkse fluctuaties worden verrekend. Bij de
resultaatbestemming zijn de extra uitgaven voor genoemde onderdelen dan ook ten laste
gebracht van de genoemde reserve. Na aftrek van de meerkosten op beide onderdelen, resteert
er voor 2010 een tekort van 408.328,-.
Zodoende kan worden geconstateerd dat het feitelijk (genuanceerde) tekort aanzienlijk hoger
is uitgevallen dan waarmee bij de begroting 2010 rekening werd gehouden. Het gaat daarbij
om een negatief verschil van 314.964,- 408.328,- minus 93.364,-).
Voor een groot deel kan een en ander worden verklaard door een wijziging in het stelsel voor
de jaarverslaglegging m.b.t. de zgn. BAPO-uitgaven (Regeling bevordering Arbeids
Participatie Ouderen). Hierdoor kon een bedrag van 233.621,- niet meer ten laste van de
betreffende voorziening worden gebracht.
Wat de beoordeling van de jaarstukken betreft, heeft op ambtelijk niveau de nodige
schriftelijke informatie-uitwisseling met Fier plaatsgevonden. Wij mogen u kortheidshalve
naar de betreffende stukken verwijzen.
Wat de negatieve exploitatieontwikkeling in 2010 betreft, wordt in de jaarrekening vermeld
dat het tekort deels ook een gevolg is van ontoereikend budgetbeheer. Door Fier zijn
inmiddels de nodige maatregelen getroffen om herhaling hiervan te voorkomen.
Vermogenspositie:
Het negatief exploitatieresultaat 2010 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve en de
bestemmingsreserves. Na deze resultaatbestemming resteert er ultimo 2010 een algemene
reserve van 1.846.180,- en een bedrag aan bestemmingsreserves van 1.021.378,-.
Hieromtrent kan worden geconstateerd dat er sprake is van een nog redelijk gezonde
vermogenspositie.
In de jaarrekening wordt opgemerkt dat in relatie tot de bezuinigingstaakstelling kan worden
gesteld dat een eventueel beperkt exploitatieverlies in 2011 niet onoverkomelijk is, maar dat
voor 2012 een evenwichtige exploitatie moet worden nagestreefd.
Om de exploitatie voor de komende jaren in evenwicht te brengen, zijn inmiddels door Fier de
nodige bezuinigingsmaatregelen doorgevoerd. In 2009 en 2010 heeft een werkgroep zich
gebogen over bezuinigingsmogelijkheden. Dit heeft o.a. geleid tot een nieuwe
verdeelregeling voor de personeelsformatie, waarmee een bezuiniging wordt gerealiseerd van
6 fte's.
De daling van het leerlingenaantal zorgt ook voor een flinke vermindering van de formatie. In
totaal daalt de formatie per 1 augustus a.s. met 13,4 fte.
Door Fier wordt verder aangegeven dat bij de a.s. begroting 2012 een meerjarenraming zal
