Beheersing en Interne controle
Artikel 6 Interne controle
1. Het college draagt ten behoeve van het getrouwe beeld en de rechtmatigheid van de
jaarrekening zorg voor de jaarlijkse interne toetsing van de getrouwheid van de
informatieverstrekking, en de rechtmatigheid van de beheershandelingen. Bij afwijkingen neemt
het college maatregelen tot herstel.
2. Het college biedt periodiek een nota aan inzake de bestrijding van misbruik en oneigenlijk
gebruik van de gemeentelijke regelingen. De raad stelt deze nota vast binnen drie maanden
nadat deze is aangeboden.
3. Het college draagt zorg voor de jaarlijkse interne toetsing van een aantal organisatieonderdelen
op juistheid, volledigheid en tijdigheid van de bestuurlijke informatievoorziening, de
rechtmatigheid van beheershandelingen en op misbruik en oneigenlijk gebruik van de
gemeentelijke regelingen. leder organisatieonderdeel van de gemeente wordt periodiek getoetst.
4. Het college zorgt op basis van de resultaten van de toets bedoeld in het derde lid indien nodig
voor een plan van verbetering. Het college neemt op basis van het plan van verbetering
maatregelen voor herstel van de tekortkomingen.
5. De resultaten van de toets en het plan van verbetering worden ter kennisgeving aan de raad
aangeboden.
Rapportage en Verantwoording
Artikel 7 Tussentijdse rapportage en informatie
1. Het college informeert de raad door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van
de begroting van de gemeente over de eerste drie maanden en de eerste negen maanden van het
lopende boekjaar.
2. De tussenrapportages worden aan de raad aangeboden op de volgende tijdstippen:
a. de driemaands rapportage voor 15 mei van het lopende begrotingsjaar
b. de negenmaands rapportage voor 15 november van het lopende begrotingsjaar (inclusief
een administratieve wijziging);
3. De inrichting van de tussentijdse rapportages sluit aan bij de programma-indeling van de
begroting.
4. De rapportages gaan in op afwijkingen, zowel wat betreft de lasten, de geleverde goederen en
diensten en indien daar aanleiding voor is de maatschappelijke effecten.
5. Het college informeert in ieder geval vooraf de raad en neemt pas een besluit, nadat de raad in
de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen
voorzover het betreft niet bij begroting vastgestelde afzonderlijke verplichtingen inzake:
a. investeringen groter dan 50.000;
b. aankoop en verkoop van goederen en diensten groter dan 50.000;
c. het verstrekken van leningen, waarborgen en garanties groter dan 100.000;
6. Het college informeert vooraf de raad en neemt pas een besluit nadat de raad in de gelegenheid
is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen indien het college
nieuwe meerjarige verplichtingen aangaat waarvan de jaarlijkse lasten groter zijn dan 25.000.
Artikel 8 Jaarstukken
1Het college draagt zorg voor een adequate vertaling van de verantwoording van de diensten naar
de productenrealisatie en naar de programma verantwoording.
2. Het college legt verantwoording af over de uitvoering van de programma's. In de
verantwoording geeft het college aan:
a. wat is bereikt;
b. welke goederen en diensten zijn geleverd;
c. wat de kosten zijn
