De renterisico's voor de gemeente Leeuwarderadeel kunnen als volgt worden weergegeven:
- renterisico van de vlottende schuld, c.q. de kasgeldlimiet
Omvang begroting per 1 januari 2013
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag: 8,5%
(zie artikel 3 Wet financiering decentrale overheden en artikel 2
Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden)
Kasgeldlimiet in bedrag
19.000.000
1.615.000
Een eventueel financieringstekort zou tot een bedrag van 1.615.000 gefinancierd kunnen worden
met kortlopende middelen (zoals kasgeldleningen, daggeld en rekening-courant).
In de begroting 2013 wordt een financieringstekort voorzien van 1.524.740.
Dit betekent dat in het begrotingsjaar 2012 waarschijnlijk een langlopende geldlening dient te worden
aangetrokken.
- renterisico van de vaste schuld, c.q. de renterisiconorm
De renterisico's op de vaste schuld worden ingekaderd middels de renterisiconorm.
Jaarlijks mogen de renterisico's tengevolge van renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan
20% van het begrotingstotaal. De norm beoogt een evenwichtige opbouw te krijgen in de
rentetypische looptijden van de leningenportefeuille, teneinde fluctuaties in de rente beter op te
kunnen vangen.
Onderstaande tabel geeft het verwachte verloop van de renterisiconorm.
RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD PER 01-01-2013
Renterisico op vaste schuld
2013
2014
2015
2016
budget
budqet
Budqet
budqet
1a. Renteherziening op vaste schuld o/g
726
574
0
0
1b. Renteherziening op vaste schuld u/g
0
0
0
0
2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b)
726
574
0
0
3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g)
0
0
1.600
0
3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g)
0
0
0
0
4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)
0
0
1.600
0
5. Betaalde aflossingen
868
877
2.487
898
6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
0
0
1.600
0
7. Renterisico op vaste schuld (2 6)
726
574
1.600
898
Renterisiconorm
8. Begrotingstotaal per 1 januari
9. Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage
19.000
20%
19.000
20%
19.000
20%
19.000
20%
10. Renterisiconorm
3.800
3.800
3.800
3.800
Toets Renterisiconorm
10. Renterisiconorm
7. Renterisico op vaste schuld
3.800
726
3.800
574
3.800
1.600
3.800
898
11. Ruimte(+) Overschrijding(-) (10-7)
3.074
3.226
2.200
2.902
Leningenportefeuille
In de bijlage wordt een overzicht gegeven van de opgenomen langlopende leningen van de gemeente
Leeuwarderadeel per 1 januari 2013.
Het betreft hier vastrentende leningen, waardoor geen renterisico wordt gelopen.
Van de resterende leningen is geen vervroegde aflossing meer mogelijk.
52
