- de jaarrekening vergezeld gaat van een goedkeurende accountants-
verklaring.
Exploitatieresultaat
In de primitieve begroting van 2013 is een tekort geraamd van 150.000,001.
De jaarrekening daarentegen sluit af met een positief resultaat van 1.098.325,00. De baten vielen
als gevolg van een doorstart van de AZC-school De Toverbal, nog te ontvangen fusiemiddelen,
aanvullende bekostiging en onvoorziene meevallers vanuit het Rijk door het zogenaamde
herfstakkoord, aanmerkelijk hoger uit dan aanvankelijk was geraamd. Ongeveer 75% van de
meevallers is incidenteel van aard. De lasten waren in werkelijkheid 31.230,00 hoger, maar deze
worden gecompenseerd door de extra inkomsten.
1 in de toelichting op de jaarrekening staat per abuis het nadelig saldo ad 252.000,00 van de begroting van
2012 vermeid.
Door bezuinigingen en samenvoeging van scholen in de afgelopen jaren is een daling van de
exploitatielasten per leerling ingezet. Onderwijsgroep Fier geeft aan dat er zelfs enige ruimte is
ontstaan om knelpunten in de bedrijfsvoering op te lossen. Punt van zorg is de formatiekrimp als
gevolg van de daling van het aantal leerlingen. Door leerkrachten tijdig in de RDDF (risicodragend
deel van de formatie) te plaatsen wordt hierop geanticipeerd. Daarnaast is in de begroting van 2014
een bedrag van 100.000,00 opgenomen voor sociaal beleid, om jonge leerkrachten voor het
onderwijs te kunnen behouden.
Vermogenspositie
Het positieve exploitatieresultaat van 2013 wordt grotendeels overgeheveld naar de algemene
reserve. Een klein deel van het totaalbedrag gaat naar de OLP-reserves (onderwijsleerpakket). Door
de incidentele meevallers groeit het weerstandsvermogen van 7% in 2012, naar 17% in 2013. De
ondergrens is 5%. Ook de kengetallen voor liquiditeit en solvabiliteit zijn verbeterd.
Begroting 2014 en volgende iaren
In de begroting van 2014 wordt rekening gehouden met een nadelig exploitatieresultaat van
319.599,00. Dit als gevolg van hogere huisvestingslasten, extra kosten om grip te houden op de
financien, het anticiperen op verschillende scenario's, ICT-investeringen, doorontwikkeling van de
onderwijskwaliteit, scholing, het in dienst kunnen houden van jonge leerkrachten en het opnemen
van een post onvoorzien. De incidentele meevallers in 2013 van 341.134,50 op grond van de
Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging PO en 98.036,75 op grond van de Regeling
bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten, dienen in het jaar 2014 te worden
besteed. Dit leidt tot een extra lastenverhoging in 2014 en daardoor tot een negatief saldo op de
begroting. Overigens heeft Onderwijsgroep Fiertijdens een in September gehouden overleg met de
Commissie van Toezicht aangegeven dat het positieve resultaat van 2013 een belangrijke basis vormt
voor de komende jaren. Het financiele perspectief zet door in 2014. De verwachting is dat het tekort
in 2014 lager uit zal vallen dan was geraamd. Voor de jaren 2015, 2016 en 2017 wordt een
bescheiden positief resultaat verwacht.
Toekomstvisie
Onderwijsgroep Fier heeft te maken met een dalend leerlingenaantal. De verwachting is dat het
leerlingenaantal de komende jaren nog verder terug zal lopen. De leerlingenkrimp en
overheidsbezuinigingen noodzaken Onderwijsgroep Fier tot schaalvergroting. Het streven is het
