8 Paragraaf Risico's 2016
8.1 Algemeen
De invoering van de Participatiewet en de decentralisaties van de AWBZ en de Jeugdzorg
hebben hun uitwerking op de totale begroting van de Dienst. Bij het opstellen van de herziene
begroting 2016 is uitgegaan van een programma-uitvoering op basis van de huidige verdeling
van taken en verantwoordelijkheden op bovenregionaal en provinciaal niveau.
In dit hoofdstuk worden de eventuele financiele risico's voor alle programma's en het apparaat
inzichtelijk gemaakt. Indien mogelijk worden financiele risico's gekwantificeerd.
8.2 Inventarisatie van de weerstandscapaciteit
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
A. de weerstandscapaciteit, zijnde middelen en mogelijkheden waarover de Dienst
beschikt om niet begrote kosten te dekken;
B. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiele betekenis
kunnen zijn voor de financiele positie.
Weerstandscapaciteit
Weerstandscapaciteit per:
01-01-2017
(prognose)
01-01-2016
(prognose)
01-01-2015
(realisatie)
Exploitatie
Structurele weerstandscapaciteit
100.000
100.000
100.000
Vermogen (balans)
Reserve uitvoeringslasten
742.916
742.916
742.916
Incidentele weerstandscapaciteit
742.916
742.916
742.916
Totale weerstandcapaciteit
842.916
842.916
842.916
De Dienst heeft voor de continui'teit van de bedrijfsvoering een bepaalde omvang van het
weerstandsvermogen nodig om niet begrote kosten te kunnen dekken en risico's van
materiele omvang op te vangen. Daarnaast heeft het bestuur besloten een deel van de
reserve in liquide vorm aan te houden om aan de betalingsverplichtingen te kunnen voldoen
zonder hiervoor geld te hoeven lenen. Voor de Dienst bedraagt dit weerstandsvermogen op 1
januari 2016 volgens prognose maximaal 842.916. Het weerstandsvermogen wordt in 2016
geheel gevormd door de reserve uitvoeringslasten van de Dienst en de post structurele
weerstandscapaciteit in de begroting. Deze laatste is ter opvang van de onvoorziene uitgaven
in de bedrijfsvoering. Het saldo van de reserve wordt indien nodig aangewend voor het
opvangen van lasten voor herstructurering, optimaliseren, innoveren en structureren van
werkprocessen.
48
Concept Herziene Begroting 2016 versie 4, Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslan
