Financiele toelichting:
Conform de nota Reserves en voorzieningen is in 2015 110.775 gestort in de reserve Onderhoud
bruggen, havens, kades en duikers. De reserve Onderhoud bruggen ca. is een schommelfonds. Dit
betekent dat het saldo van 6.221.110 343.451 wordt toegevoegd of onttrokken aan de reserve. Op
basis van dit principe is in de conceptjaarrekening 2015 een bedrag van 88.398 toegevoegd aan de
reserve. Het saldo van de reserve bedraagt ultimo 2015 199.173.
Er zijn twee verwerkingsmethoden mogelijk:
l.Met de herindelingspartner Leeuwarden is afgesproken dat qua verwerkingssystematiek zal
worden aangesloten bij de werkwijze van de gemeente Leeuwarden. Dit betekent dat de
vervangingen van kades etc. worden geactiveerd en dat de kapitaallasten jaarlijks ten laste van de
exploitatie worden gebracht. Daarnaast wordt jaarlijks een bedrag gestort in de voorziening
Onderhoud bruggen ca. In de begroting 2016 is een onderhoudsbudget opgenomen van 97.000. In
onderstaande opzet is dit totale budget verhoogd tot 107.000. Vervolgens is dit totale budget
verdeeld in een component 'kapitaallasten' en een component 'storting in de voorziening'. De
kapitaallasten zijn bepaald op basis van de vervangingsinvesteringen uit het onderhoudsplan. De
omslagrente is bepaald op 3% en er is een afschrijvingstermijn van 40 jaar gehanteerd. Dit is in
afwijking van de nota Afschrijvings- en investeringsbeleid 2012 (afschrijvingstermijn 30 jaar), maar in
overeenstemming met de door de gemeente Leeuwarden gehanteerde afschrijvingstermijn.
-
-
-
-
-
-
-
Wordt bovenstaande systematiek als uitgangspunt genomen voor financiering van het onderhoud
van de bruggen, havens, kades en duikers dan is het noodzakelijk dat de te vormen voorziening
Onderhoud bruggen ca. extra wordt gevoed met een bijdrage ten laste van de Algemene reserve van
500.000. De voeding kan verdeeld worden over de jaren 2016 en 2017.
2.Een ander alternatief is om eenmalig extra middelen uit de Algemene reserve beschikbaar te
stellen waarmee het geplande (achterstallig) onderhoud in de jaarschijven 2016 en 2017 wordt
uitgevoerd. Vervangingsinvesteringen worden dan niet geactiveerd. De totale kosten bedragen dan
1.133.372. De stand van de reserve Onderhoud bruggen bedraagt per 1 januari 2016 (basis is
conceptjaarrekening 2015) 199.173 en de budgetten voor onderhoud bruggen in de jaarschijven
2016 en 2017 totaal 194.000. Dit alternatief vereist een eenmalige bijdrage uit de Algemene
reserve van 740.199. Het beslag op de algemene reserve is bij dit alternatief ruim 200.000 hoger.
Meeriarenoverzicht Voorziening onderhoud bruggen, duikers, kades, etc.
Omschrijving
2016
2017
2018
2019
2020 1
2021
2022 1
2023
2024 1
Stand bestemmingsreserve per 1 januari
Budget onderhoud in begroting
Af: Onderhoud volgens plan
199.173
87.159
211.316
325.016
62.789
113.306
524.499
63.396
90.125
497.770
64.002
63.108
498.664
64.609
188.751
374.522
65.216
63.656
376.082
47.342
81.030
342.394
48.201
129.849
260.746
49.059
117.735
Extra storting in dienstjaar (t.l.v. AR)
250.000
250.000
Stand bestemmingsreserve per 31 december
325.016
524.499
497.770
498.664
374.522
376.082
342.394
260.746
192.070
Budgettaire gevolgen begroting 2016 en volgend
e:
Product Bruggen 6.221.110 Ramingen
2016
2017
2018
2019
2020 1
2021 1
2022 1
2023 1
2024
600.000 Storting vooziening onderhoud
610.000 Kapitaallasten
87.159
19.841
62.789
44.211
63.396
43.604
64.002
42.998
64.609
42.391
65.216
41.784
47.342
59.658
48.201
58.799
49.059
57.941
Totale lasten product op begrotingsbasis
107.000
107.000
107.000
107.000
107.000
107.000
107.000
107.000
107.000
