FUME#
Programma bedrijfsvoering
Wijziging gemeenschappelijke regeling FUMO
Planning en control
Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing
Op strategisch niveau vormen de Gemeenschappelijke Regeling FUMO en het vigerende bedrijfsplan
de kaders voor de bedrijfsvoering van de FUMO. Deze werken door naar het tactisch en operationeel
niveau.
Het algemeen bestuur heeft in 2015 besloten een aantal voorstellen tot wijziging van de
Gemeenschappelijke Regeling FUMO (GR FUMO) ter besluitvorming voorte leggen aan de
deelnemers.
De procedure tot wijziging is thans (januari 2016) nog niet bij alle deelnemers afgerond.
De GR FUMO is, na afronding van de bedoelde wijzigingsprocedure, op enkele punten nog in strijd
met de nieuwe WGR. Een nieuwe wijzigingsprocedure om te voldoen aan de wet is in voorbereiding.
Planning- en controlcyclus
Centraal in de bedrijfsvoering van de FUMO staat de planning- en controlcyclus. De belangrijkste
documenten hierin zijn:
het bedrijfsplan;
de programmabegroting en de meerjarenraming;
de jaarstukken;
de uitvoeringsprogramma's;
de voortgangsrapportages over de uitvoering van de begroting: drie keer per jaar (na het
eerste kwartaal, na het eerste halfjaar en na het derde kwartaal);
de voortgangsrapportage per deelnemer over de voortgang van de uitvoering (vier keer per
jaar steeds na afloop van het kwartaal);
maandelijks interne rapportages (onder andere over tijdschrijfgegevens en interne controle).
Bedrijfsplan
In het bedrijfsplan worden de kaders voor de bedrijfsvoering voor vier jaar vastgelegd. Het betreft een
dynamisch document dat jaarlijks wordt geactualiseerd en eens in de vier jaar integraal herzien.
Het bedrijfsplan van 2012 in is 2015 integraal herzien. Het herziene bedrijfsplan 2016 - 2019 is in
concept gereed. De verwachting is dat het bedrijfsplan in de eerste helft van 2016 aan het algemeen
bestuur ter vaststelling wordt aangeboden.
Programmabegroting en meerjarenraming
In deze programmabegroting wordt een geconsolideerde begroting opgenomen (totaalbeeld).
Daarnaast wordt een meerjarenbegroting gepresenteerd.
De paragrafen hebben betrekking op bedrijfsvoering, weerstandsvermogen en risicobeheersing, en
financiering.
De ontwerpbegroting wordt door het dagelijks bestuur vastgesteld, waarna deze aan de
gemeenteraden, provinciale staten en het algemeen bestuur van het Wetterskip Fryslan aangeboden
wordt met de mogelijkheid een zienswijze in te dienen. Het algemeen bestuur stelt de begroting
daarna vast.
Jaarstukken
Het algemeen bestuur stelt jaarlijks, op voorstel van het dagelijks bestuur en conform de wettelijke
bepalingen, de jaarstukken vast.
Uitvoeringsprogramma's
Pagina 5 van 40
