FUMO
Jaarlijkse overzichten van de uit te voeren werkzaamheden.
Voortgangsrapportages
Tussentijds rapporteert de FUMO drie keer per jaar over de voortgang van de uitvoering van de
begroting aan het dagelijks en algemeen bestuur.
De deelnemers ontvangen na afloop van ieder kwartaal een overzicht van de voortgang van de uit te
voeren werkzaamheden.
Financiele uitgangspunten
Tariefstelling
In het bedrijfsplan 2012 is een integraal uurtarief gehanteerd. Dit uurtarief wordt jaarlijks bepaald
door vaststelling van de begroting en is berekend door de totale kosten van de FUMO te
delen door het aantal productieve uren. Het aantal productieve uren wordt bepaald aan de hand van
kengetallen voor basistaken (de zogenaamde Fryske Norm) en opgave van de deelnemers van
af te nemen uren aan plustaken. De bijdrage per deelnemer is in deze systematiek alleen afhankelijk
van het op die manier berekende aantal uren.
Tariefdifferentiatie
In het bedrijfsplan 2012 was al voorzien dat de toepassing van een integraal tarief in de toekomst
aangepast zou gaan worden. FUMO werkt vanaf de begroting 2016 met gedifferentieerde tarieven.
Voor de invoering van het systeem van gedifferentieerde tarieven hanteert FUMO de volgende
uitgangspunten:
De gedifferentieerde tarieven worden alleen toegepast voor plustaken en incidentele taken;
De invoering van de gedifferentieerde tarieven verloopt voor de FUMO budgettair neutraal. De
totale bijdrage van alle deelnemers gezamenlijk blijft ten opzichte van de begroting zonder
gedifferentieerde tarieven gelijk;
Er worden 4 tariefgroepen onderscheiden. De tariefindeling wordt gebaseerd op het
schaalniveau van de uitvoerende medewerker;
De jaarlijkse lasten als gevolg van de implementatiekosten en de ICT-kosten worden buiten
het tarief gelaten en worden separaat bij de deelnemers in rekening gebracht.
De gedifferentieerde tarieven voor de plustaken zijn gekoppeld aan de producten- en
dienstencatalogus. Elk product in de producten- en dienstencatalogus is daarmee in een van de
tariefgroepen ingedeeld. Met de invoering van gedifferentieerde tarieven is ook beoogd een positief
effect te bereiken voor het inbrengen van meer plustaken in met name de twee lagere tariefgroepen.
Implementatiekosten en het uurtarief
De implementatiekosten van de FUMO (algemeen: 1.896.583 en ICT 2.610.782) worden
door een opslag op het uurtarief vanaf de start van de FUMO in 2014 gedurende de eerste vijf jaren
(voor de ICT-kosten) en gedurende de eerste zes jaren (voor de algemene implementatiekosten) door
de deelnemers betaald.
Deze voorgeschoten implementatiekosten zijn een langlopende vordering van de FUMO op de
deelnemers.
De implementatiekosten worden met ingang van 2016 apart zichtbaar gemaakt als een opslag op het
uurtarief. Dit leidt tot een beter beeld van de structurele en tijdelijke kosten van de FUMO.
De jaarlijkse kosten van rente en aflossing van de implementatiekosten worden verdeeld over de
deelnemers op basis van het totaal aantal af te nemen uren voor basis- en plustaken gezamenlijk.
Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing
Pagina 6 van 40
