FUMb
Paragrafen
Paragraaf bedrijfsvoering
Zie programma bedrijfsvoering.
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing
In de paragraaf weerstandsvermogen wordt beschreven in welke mate de weerstandscapaciteit
toereikend is om eventuele risico's op te vangen.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die
onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Hiervoor is de algemene reserve en de post
onvoorzien beschikbaar. Als blijkt dat deze capaciteit niet voldoende is om de gekwantificeerde risico's
die zich kunnen voordoen te dekken dan is de FUMO aangewezen op een extra bijdrage van de
deelnemers.
Bepalingen in de Gemeenschappeiijke Regeling FUMO
In artikel 29 van de GR FUMO zijn bepalingen opgenomen over de vorming van een
weerstandsvermogen. Een batig rekeningsaldo wordt toegevoegd aan het weerstandsvermogen, dat
ten hoogste 10% van de jaaromzet bedraagt. Voor zover het batig saldo van enig jaar leidt tot een
weerstandsvermogen van meer dan 10% van de jaaromzet, wordt het meerdere uitgekeerd naar rato
van de bijdragen van de deelnemers. Een nadelig rekeningsaldo in enig jaar wordt ten laste gebracht
van de deelnemers naar rato van hun bijdragen voor zover het niet geheel of gedeeltelijk ten laste van
het weerstandsvermogen kan worden gebracht. Het maximale weerstandsvermogen op basis van
deze begroting bedraagt circa 1,1 miljoen.
Het positieve resultaat over 2014 van 1,2 miljoen is echter niet in de reserve gestort maar gebruikt
voor versnelde aflossing van de vooruitbetaalde implementatiekosten. Om deze reden is er nog geen
sprake van weerstandscapaciteit bij de FUMO.
Risico Analyse
Reactie van ministerie Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK)
Het Ministerie van BZK heeft het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst op 18 december 2015
een brief gestuurd over de begroting 2016. In deze brief staat het volgende:
"Uit uw begroting is niet af te leiden of een weerstandscapaciteit van 10%, zoals besloten in de GR,
toereikend is om de risico's op te kunnen vangen. Daartoe is het noodzakelijk om in de paragraaf
weerstandsvermogen en risicobeheersing de risico's goed te inventariseren en de omvang en de kans
dat ze zich zullen voordoen te bepalen. Ook voor de deelnemers, die garant staan voor de risico's, is
het daarom van belang om de omvang van de risico's te weten zodat deze in de eigen paragraaf
weerstandsvermogen en risicobeheersing kunnen worden opgenomen.".
De volgende risico's die, als deze zich voordoen, kunnen leiden tot financiele gevolgen worden
onderkend door de FUMO:
Omschrijvinq risico
Beheersinqsmaatregel
Risico
Bed rag
1
In de begroting wordt rekening
gehouden met een productiviteit van
1.400 uren per fte per jaar. Op grond
van de ervaringen in de afgelopen 2 jaar
is het aannemelijk dat dit niet ten voile
gerealiseerd gaat worden. Dit betekent
In het uitvoeringsprogramma voor
2016 zijn de volgende maatregelen
genomen om beter te sturen op
productiviteit:
Intensivering van interne
rapportages over
Het kan
noodzakelijk
zijn in beperkte
mate extra
formatie aan te
trekken om het
€200.000
Pagina 37 van 40
