Risicomanagement
Inventarisatie
In 2013 zijn met behulp van het webbased instrument van de PO Raad de
significante risico's geselecteerd. Vervolgens is per risico of risicogroep de
strategie bepaald. De werking van het interne risicobeheersings- en
controlesysteem wordt ieder jaar in de integrale bestuursrapportage
geevalueerd. In 2015 heeft dat niet tot nieuwe inzichten geleid. Afnemende
leerlingenaantallen (krimp/fusies), handhaving onderwijskwaliteit, passend
onderwijs en huisvesting gelden nog onverkort als reele risico's.
Reele risico's
zijn:
- krimp
- fusies
- onderwijs
kwaliteit
- passend
ondenwijs
- huisvesting
Krimp
Daling van leerlingenaantallen leidt tot minder inkomsten 6.500 per
leerling). De lasten zijn slechts beperkt be'mvloedbaar vanwege de hoge
vaste lasten {van minimale personele bezetting, ICT-netwerk, methodes
en gebouwexploitatie). Door schaalvergroting moet het evenwicht tussen
baten en lasten per leerling worden gehandhaafd. Uitstel, vertraging of
afstel van geplande scholenfusies kan leiden tot verplichte sluiting van
scholen. Door de complexe regelgeving bij formatieve fricties kan de
personele bezetting niet tijdig worden aangepast. De ongedekte personele
lasten kunnen in zo'n geval worden becijferd op 230 K (3,6 fte. x GPL).
I/Om dit risico het hoofd te bieden, wordt nieuw personeel uitsluitend via
/een payroll constructie aangenomen. De flexibele schil is in schooljaar
f 2015/16 rond 14,5 fte.
Fusies
Om medewerking voor scholenfusies te krijgen is nodig aan het personeel
de vrije keus te laten al dan niet mee te gaan naar (het b.estuur van) de
samenwerkingsschool. Zorgwekkend is of de vereiste formatiekrimp kan
worden gerealiseerd als de keuze na twee jaar detachering ongunstig
uitvalt. Dan kan het personeelsbestand niet tijdig worden aangepast aan
de behoefte. Gemiddeld gaan fusies op termijn gepaard met circa 3,0 fte.
formatieverlies 195 K). Gedurende 6 jaren worden van rijkswege extra
faciliteiten ontvangen om de personele gevolgen op te vangen.
Onderwijskwaliteit/Passend Onderwijs
Als de opbrengsten van het onderwijsproces onvoldoende zijn, moeten
maatregelen worden genomen. Door invoering van de zorgplicht passend
onderwijs is dit risico toegenomen. De uitvoeringskosten van een
verbeterplan (met extra formatie en eventueel interim-management) zijn
Pagina 5 van 11
