FUMfr Fryske Utfleringstsjinst Mlljeu en Omjouwing Jaarplan Jaarlijks overzicht van de uitte voeren werkzaamheden. Voortgangsrapportages Tussentijds rapporteert de FUMO drie keer per jaar over de voortgang van de uitvoering van de begroting aan het dagelijks en algemeen bestuur. De deelnemers ontvangen na afloop van ieder kwartaal een overzicht van de voortgang van de uit te voeren werkzaamheden. Administratieve organisatie en interne controle De FUMO heeft in de eerste periode van haar bestaan geen prioriteit kunnen geven aan het uitvoeren van separate interne controles en audits. Vanaf 2015 is hiermee een aanzet gemaakt. In 2017 zullen de belangrijkste processen in hoofdlijnen zijn beschreven inclusief de in de processen opgenomen controlemaatregelen. Via steekproeven zal de juiste werking worden getoetst. Fraude en frauderisicoanalyse Jaarlijks zal een frauderisicoanalyse worden uitgevoerd, waarbij op management en bestuursniveau is nagedacht over mogelijke risicogebieden en de eventuele te nemen interne beheersingsmaatregelen. De accountant stelt hiervoor een checklist met aandachtspunten ter beschikking. 3.2 Financiële uitgangspunten Tariefstelling In het bedrijfsplan 2012 is één integraal uurtarief gehanteerd. Dit uurtarief wordt jaarlijks bepaald door vaststelling van de begroting en is berekend door de totale kosten van de FUMO te delen door het aantal productieve uren. Het aantal productieve uren wordt bepaald aan de hand van kengetallen voor basistaken (de zogenaamde Fryske Norm) en opgave van de deelnemers van af te nemen uren aan plustaken. De bijdrage per deelnemer is in deze systematiek alleen afhankelijk van het op die manier berekende aantal uren. Tariefdifferentiatie In het bedrijfsplan 2012 was al voorzien dat de toepassing van één integraal tarief in de toekomst aangepast zogaan worden. FUMO werkt vanaf de begroting 2016 met gedifferentieerde tarieven. Voor de invoering van het systeem van gedifferentieerde tarieven hanteert FUMO de volgende uitgangspunten: De gedifferentieerde tarieven worden alleen toegepast voor plustaken en incidentele taken; De invoering van de gedifferentieerde tarieven verloopt voor de FUMO budgettair neutraal. De totale bijdrage van alle deelnemers gezamenlijk blijft ten opzichte van de begroting zonder gedifferentieerde tarieven gelijk; Er worden 4 tariefgroepen onderscheiden. De tariefindeling wordt gebaseerd op het schaalniveau van de uitvoerende medewerker; De jaarlijkse lasten als gevolg van de implementatiekosten Algemeen en de ICT-kosten worden buiten het tarief gelaten en worden separaat bij de deelnemers in rekening gebracht. De gedifferentieerde tarieven voor de plustaken zijn gekoppeld aan de producten- en dienstencatalogus. Elk product in de producten- en dienstencatalogus is daarmee in één van de tariefgroepen ingedeeld. Implementatiekosten en het uurtarief De implementatiekosten van de FUMO (algemeen: 1.896.583 en ICT 2.610.782) worden door een opslag op het uurtarief vanaf de start van de FUMO in 2014 gedurende de eerste vijf jaren Pagina 23 van 42

Historisch Centrum Leeuwarden

Notulen van de gemeenteraad van Leeuwarderadeel | 2017 | | pagina 45