FUMX»
Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing
6 Paragrafen
6.1 Paragraaf bedrijfsvoering
Verwezen wordt naar het overzicht overhead en de toelichting daarop.
6.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
In de paragraaf weerstandsvermogen wordt beschreven in welke mate de weerstandscapaciteit
toereikend is om eventuele risico's op te vangen.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die
onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Hiervoor is de algemene reserve en de post
onvoorzien beschikbaar. Als blijkt dat deze capaciteit niet voldoende is om de gekwantificeerde
risico's die zich kunnen voordoen te dekken dan is de FUMO aangewezen op een extra bijdrage van
de deelnemers.
Bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling FUMO
In artikel 29 van de GR FUMO zijn bepalingen opgenomen over de vorming van een
weerstandsvermogen. Een batig rekeningsaldo wordt toegevoegd aan het weerstandsvermogen, dat
ten hoogste 10% van de jaaromzet bedraagt. Voor zover het batig saldo van enig jaar leidt tot een
weerstandsvermogen van meer dan 10% van de jaaromzet, wordt het meerdere uitgekeerd naar rato
van de bijdragen van de deelnemers. Een nadelig rekeningsaldo in enig jaar wordt ten laste gebracht
van de deelnemers naar rato van hun bijdragen voor zover het niet geheel of gedeeltelijk ten laste van
het weerstandsvermogen kan worden gebracht. Het maximale weerstandsvermogen op basis van
deze begroting bedraagt circa €1,5 miljoen.
Ultimo 2016 zal de algemene reserve naar verwachting circa 785.000 bedragen. Het resultaat over
2016 is echter nadelig en zal uit de algemene reserve bekostigd moeten worden. Tevens rust op dit
bedrag een (restant-)claim voor ontwikkelkosten 2016/2017 en het dekken van kosten voor het project
risicogericht werken. Per saldo resteert er naar verwachting geen algemene reserve (saldo nihil).
Risico Analyse
De volgende risico's die, als deze zich voordoen, kunnen leiden tot financiële gevolgen worden
onderkend door de FUMO:
Omschrijving risico
Beheersingsmaatregel
Risico
Bedrag
1
In de begroting wordt rekening
gehouden met een productiviteit
van 1.400 uren per fte per jaar. Op
grond van de ervaringen in de
afgelopen jaren is het aannemelijk
dat dit niet ten volle gerealiseerd
gaat worden. Dit betekent dat een
deel van de geplande taken niet
kan worden uitgevoerd.
Op 2 februari 2017 vond een
bestuursconferentie plaats.
Daarbij zijn richtinggevende
uitspraken gedaan die in
2017 worden uitgewerkt.
Onderdeel daarbij is
evaluatie van de normen
voor de productiviteit.
Tevens wordt voor 2017 en
2018 budgetten beschikbaar
gesteld voor de ontwikkeling
naar FUMO 2.0.
Capaciteit is
onvoldoende. Het kan
noodzakelijk zijn in
beperkte mate extra
formatie aan te trekken
om het verlies aan
productiviteit deels te
compenseren.
Uitgegaan wordt van
maximaal 2 fte boven
de flexibele schil.
200.000
Pagina 37 van 42
