FUMfe
Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing
In de geprognosticeerde balans zijn de verwachte gevolgen van de exploitatiebaten en -lasten
verwerkt. De implementatiekosten, conform de eerder gevolgde systematiek, zijn als financieel vast
actief opgenomen, omdat het hier een (langlopende) vordering op de deelnemers betreft. Naar
verwachting zal hiervoor in 2017 een lening moeten worden aangetrokken.
Kengetallen
In de verslaggevingsvoorschriften (het BBV) is aangegeven dat enkele kengetallen moeten worden
2017
2018
Netto schuld quote
30%
16%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
30%
16%
Solvabiliteitsratio
0%
0%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
ontwikkeling EMU saldo
0
0
De netto schuld quote betreft de omvang van de schulden ten opzichte van de totale baten in de
begroting. De solvabiliteitsratio geeft het aandeel eigen vermogen ten opzichte van het totaal
vermogen aan. Die is nihil, eveneens als de structurele exploitatieruimte.
6.3 Paragraaf financiering
De FUMO is als Gemeenschappelijke Regeling op basis van de Wet FIDO verplicht om in de
begroting en de jaarrekening een paragraaf financiering op te nemen. Daarin worden ontwikkelingen
opgenomen over de kasgeldlimiet, de rente-risiconorm, de verwachte af- of toename van geldleningen
of uitzettingen en het beleid ten aanzien van treasury.
De FUMO wordt in eerste instantie gefinancierd doordat de bijdrage van deelnemers per kwartaal
vooruit wordt betaald. Voor eventuele investeringen kunnen leningen worden aangetrokken. Tot op
heden is dit nog niet nodig gebleken. De kasgeldlimiet betreft het bedrag dat de FUMO kortlopend
mag financieren voor het doen van investeringen. Volgens de Uitvoeringsregeling van de Wet Fido is
dit een percentage van 8,5% van de begroting. Dit komt overeen met circa 1,3 miljoen. Deze ruimte
is tot nog toe niet gebruikt.
In het treasurystatuut is aangegeven op welke wijze wordt omgegaan met het aantrekken en uitzetten
van geldmiddelen. Dit beleid houdt o.a. in dat geldleningen alleen worden aangegaan voor de taken
van de FUMO en voor zover er geen andere financieringsbronnen (bijvoorbeeld reserves) aanwezig
zijn. Bij het uitzetten van (eventuele) overtollige middelen gelden strikte voorwaarden, waarbij het
gebruik van derivaten niet is toegestaan. Overigens is de mogelijkheid hiertoe al flink beperkt doordat
ook de FUMO verplicht valt onder het schatkistbankieren. Voor de FUMO betekent dit dat alle
overtollige middelen boven 250.000 verplicht moeten worden afgedragen aan de schatkist.
Pagina 40 van 42
