4 hi
De Baten 2004
Met de bovenstaande opmerkingen in gedachten, kan het volgende beeld
worden gegenereerd per hoofdfunctie voor 2004 en waarbij dus
gecorrigeerd is voor onttrekkingen en toevoegingen over de reserves:
Gecorrigeerd voor mutaties reserves
Baten
2004
Leeuwarden
Deventer
Alkmaar
HFU00 Algemeen bestuur
-1.753.375
-4.754.243
12.453.000
HFU01 Openbare orde en veiligheid
-462.630
-21.626
-568.000
HFU02 Verkeer, vervoer en waterstaat
-10.301.047
-10.587.732
-14.703.000
HFU03 Economische zaken
28.930
5.444.306
-939.000
HFU04 Onderwijs
-24.516.508
-30.006.977
-26.942.000
HFU05 Cultuur en recreatie
-1.167.327
-8.189.731
-7.131.000
HFU06 Soc. voorz. en maatsch. dienstverl.
-99.824.623
-59.086.426
-57.462.000
HFU07 Volksgezondheid en milieu
-14.391.144
-14.374.494
-15.019.000
HFU08 Ruimtelijke ordening en volkshuisv.
-35.318.764
-76.618.977
-47.340.000
HFU09 Financiering en alg. dekkingsmidd.
-142.386.893
-87.294.077
-133.863.000
Hoofdfuncties en functies cf BBV
-330.093.381
-285.489.977,00
-291.514.000
(Bron: combinatie functionele uitdraai en mutaties reserves uit jaarrekening
en productenrekening, Leeuwarden, Alkmaar en Deventer)
Voor een overzicht van de functies per hoofdfunctie, vait naar bijlage 1 te
verwijzen. De baten in de bovenstaande tabel zijn negatief weergegeven.
Uit de bovenstaande opstelling blijkt, dat Leeuwarden in absolute termen
over 2004 het meeste baten heeft gegenereerd. Grote uitschieters zijn
sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening en de
financiering en algemene dekkingsmiddelen. Onder de eerste vallen de
doeluitkeringen en de inkomensoverdrachten vanuit het rijk in het kader van
de Wet op Werk en Bijstand (de WWB). Onder de tweede vallen de
belastingen en de algemene uitkering. De reden dat Alkmaar een forse
negatieve baat boekt op algemeen bestuur, ligt in het feit, dat vanuit de
reserves zeer veel gelden worden toegevoegd aan deze hoofdfunctie (meer
dan 16 min. euro). Aan de andere kant wordt ook weer voor een fors bedrag
onttrokken aan deze hoofdfunctie, zodat aan de lastenkant een soortgelijke
verstoring plaatsvindt. Leeuwarden blijft ten opzichte van Alkmaar en
Deventer wat achter waar het de baten betreft op hoofdfunctie 5: cultuur en
recreatie. Een soortgelijke constatering betreft ruimtelijke ordening en
volkshuisvesting: ook hier blijft Leeuwarden achter. Het gaat hier dan met
name om baten die vanuit de grondexploitaties gegenereerd worden.
Gemeenten die gronden in ontwikkeling hebben, genereren doorgaans
relatief veel baten op deze hoofdfunctie. De bovenstaande opstelling is
OZB in Leeuwarden, raadsonderzoek Lokale lasten
14
uiteraard nog zeer globaal en een nadere verdieping van de batenkant lijkt
zinvol op deze plaats.
Nadere analyse baten
Een nadere analyse van de opbrengstenkant laat het volgende beeld zien
voor 2004, waarbij enkel de exploitatiekant is opgenomen:
Baten 2004 (x 1.000 euro)
Leeuwarden
Alkmaar
Deventer
Leeuwarden
Alkmaar
Deventer
Totaal
Totaal
Totaal
Relatief
Relatief
Relatief
Ontvangen rente en dividend
5.960
0
0
1,60%
0,00%
0,00%
Renteopbrengsten reserves
6.472
9.030
8.051
1,74%
2,87%
2,45%
Verqoedinq personeel v.derden
121
1.034
3.469
0,03%
0,33%
1,06%
Huren en pachten
6.987
10.699
2.569
1,87%
3,40%
0,78%
Opbrenqsten Grondexploitatie
19.889
13.670
7.224
5,33%
4,35%
2,20%
Rechten, leqes en retributies
15.710
13.345
0
4,21%
4,25%
7,39%
Overiqe opbrenqsten
9.358
6.643
28.685
2,51%
2,11%
1,34%
Belastinqopbrenqsten
34.025
19.801
22.953
9,12%
6,30%
6,98%
Alqemene uitkering
82.544
70.194
63.733
22,13%
22,34%
19,39%
Diverse doeluitkeringen
133.134
91.803
83.979
35,70%
36,86%
40,24%
Aandelen en ov. Deelneminqen
123
15.354
0
0,03%
4,89%
0,00%
Kosten plaatsen
0
24.048
48.205
0,00%
314.323
275.621
268.913
84,29%
87,71%
81,83%
0.00%
Ontrekkinqen aan reserves
58.594
38.638
59.713
15,71%
12,29%
18,17%
372.917
314.259
328.626
100,00%
100,00%
100,00%
Interne verrekeningen
-1.501
0
0
371.416
314.259
328.626
i(( (Bron: interne uitdraai, Concernstaf, Leeuwarden en Productenrekening
Alkmaar 2004, interne uitdraai afdeling Financiën Deventer)
Op het eerste oog komen de baten niet overeen met de voorgaande tabel.
Voor onttrekkingen aan reserves genereert Leeuwarden in het eerste
overzicht 330 min. euro aan baten en in het tweede overzicht 314 min. euro.
Alkmaar genereert in het eerste overzicht 292 min. euro en in het tweede
overzicht 276 min. euro. Deventer loopt terug van 285 min. euro naar 269
min. De totaaltellingen komen wel overeen: 373 min. voor Leeuwarden, 314
min. voor Alkmaar en 329 min. voor Deventer. De reden voor dit verschil ligt
in het feit dat de eerste batenopstelling is ontleend aan een functionele
indeling en de tweede opstelling aan een indeling per categorie. De
categoriale indeling sluit sommige onttrekkingen aan voorzieningen uit van
de baten en boekt deze onttrekkingen onder "reserveringen". Dit heeft tot
gevolg, dat de categoriale indeling een lager batenpatroon laat zien en een
OZB in Leeuwarden, raadsonderzoek Lokale lasten
15
