maar ook relatief, meer aan duurzame goederen, waaronder
grondexploitatie en dit geldt evenzeer voor Deventer.
Nadere analyse lasten
Als nu de lasten per kostencategorie moeten worden toegerekend naar de
diverse programma's, kan voor Leeuwarden het volgende overzicht
gegenereerd worden:
Leeuwarden Exploitatie
41
Salarissen
en sociale
lasten
43
Overige
goederen en
diensten
44
Overdrachten
45
Financiële
transactie
46
Verrekeningen
Totale
Lasten
Relatief
Per
inwoner
PRG001 Cultuur
6.416
157.530
7.339.241
0
2.854.924
10.358.111
2,79%
113,38
PRG002 Onderwijs
14.606.164
7.011.951
2.381.248
0
10.821,667
34.821.030
9,38%
381,17
PRG003 Economie en
toerisme
0
11.875.189
1.277.923
0
20.891.759
34.044.871
9,17%
372,67
PRG004 Zorg en opvang
31.514
251.909
22.961.760
0
4.236.841
27.482.024
7,40%
300,83
PRG005 Werk en inkomen
0
1.536.345
77,266.965
0
25.806.226
104.609.536
28.17%
1.145,10
PRG006 Wonen
0
966.206
1.358.295
0
14.220.892
16.545.393
4,45%
181,11
PRG007
Infrastructuur/bereikbaarheid
0
3.384.329
4.027.344
28.820
9.266.873
16.707.366
4,50%
182.89
PRG008 Publieke
dienstverlening
32.912
128.666
356.410
0
1.833.424
2.351.413
0,63%
25,74
PRG009 Politiek bestuur
1.212.612
1.094.393
179.307
0
3.877.804
6.364.115
1,71%
69,66
PRG010 Veiligheid, op.
orde en handhaving
93.568
813.450
366.446
0
4.497.963
5.771.427
1,55%
63,18
PRG011 Sport
51.601
87.583
4.579.860
0
441.780
5.160.825
1,39%
56,49
PRG012 Ruimtelijke
ordening
0
100.852
44.166
0
2.595.577
2.740.595
0,74%
30,00
PRG013 Milieu
0
10.954.743
3.692.519
0
10.828.215
25.475.476
6,86%
278,87
PRG014 Woon-en
leefomgeving
0
4.353.290
15.000
0
3.993.413
8.361.703
2,25%
91,53
PRG015 Algemene
dekkingsmiddelen
2.315.776
1.433.120
443.593
0
66.339.257
70.531.746
18,99%
772,07
PRG016 Onvoorzien
0
0
0
0
90.750
90.750
0,02%
0.99
2EXP Exploitatie
18.350.562
44.149.556
126.290.077
28.820
182.597.367
371.416.381
100,00%
4.065,68
(Bron: interne uitdraai. Concernstaf)
De bovenstaande tabel bevestigt het uitgavenpatroon op zorg en opvang en
op werk en inkomen. De tabel toont aan, dat de uitgaven op deze gebieden
samenhangen met overdrachten. Onder overdrachten worden doorgaans
subsidies en inkomensoverdrachten verstaan. Overdrachten betreffen
gelden die de gemeente verstrekt zonder dat daar diensten tegenover
hoeven te staan. Het uitgavenpatroon op zorg en opvang en op werk en
inkomen wordt dus niet veroorzaakt door salarissen, inhuur van externen of
anderszins. De post salarissen van 18,3 min. euro verschilt overigens nogal
van de 63,3 min. euro die in de eerdere tabel gegeven is. De 18,3 betreft
salarissen die direct aan de producten kunnen worden toegerekend. De
resterende salarislasten worden geboekt op kostenplaatsen en via een
OZB in Leeuwarden, raadsonderzoek Lokale lasten
24
kostenverdeelsystematiek toegerekend aan de producten. Deze
doorrekening van indirecte personele lasten verloopt via de kolom
"Verrekeningen" uit de bovenstaande tabel. De uiteindelijke salarislast is
dan 63,3 min. euro. De lasten voor milieu worden voor bijna de helft
verklaard door overige goederen en diensten. Hier wordt veelal de inhuur
van externen, maar ook de betalingen aan bijvoorbeeld een externe
milieudienst onder verstaan. Een nadere analyse van de personele formatie
laat het volgende beeld zien:
Werkformatie (in fte) per functie volgens jaarrekening 2004
Hoofdfuncties
Leeuwarden
Deventer
Alkmaar
HPU00 Algemeen Bestuur
238,81
232,97
292,76
HFU01 Openbare orde en
veiligheid (brandweer)
94,93
51,26
40,29
HFU03 Economische zaken
24,93
49,03
49,25
HFU04 Onderwijs**
6,83
18,70
12,04
HFU05 Cultuur en recreatie***
14,73
28,30
116,36
HFU06 Soc. voorz. en maatsch.
dienstverl.
208,79
141,97
137,14
HFU07 Milieu
32,42
22,96
22,97
HFU08 Ruimtelijke ordening en
volkshuisv.
301,04
230,54
281,64
TOTAAL
922,48
775,73
952,45
Personele lasten per functie volgens jaarrekening
2004
Hoofdfuncties
Leeuwarden
Deventer
Alkmaar
HFU00 Algemeen Bestuur
12.903.000
15.409.315
14.522.000
HFU01 Openbare orde en
veiligheid
4.559.000
2.786.950
2.420.000
HFU03 Economische zaken
1.465.500
2.628.789
2.924.000
HFU04 Onderwijs
247.939
680.000
HFU05 Cultuur en recreatie
716.732
1.345.687
4.690.000
HFU06 Soc. voorz. en maatsch.
dienstverl.
10.767.061
8.262.053
6.833.000
HFÜ07 Volksgezondheid en
milieu
1.680.900
1.230.699
1.332.000
HFU08 Ruimtelijke ordening en
volkshuisting
13.693.600
10.279.322
13.034.000
TOTAAL
46.033.732
41.942.815
46.435.000
exclusief voormalig personeel en personeel van derden
exclusief college- en raadsleden
inclusief juridische zaken
exclusief onderwijzend personeel
Historisch Centrum Leeuwarden; exclusief recreatie
OZB in Leeuwarden, raadsonderzoek Lokale lasten
25
