4
RZC&We&ious&PE® B
ÉT 2005
0
O 4
3
Daarnaast gelden voor klanten met een hoger inkomen een aantal voorwaarden waaronder zij bij de GKB
een krediet kunnen aanvragen Deze voorwaarden staan in de Wet Fido. De (rente)opbrengst van de
kredietportefeuille is stabiel gebleven ten opzichte van 2003.
2.2 Betalingsachterstand van kredietnemers
De achterstand in de betalingen is in 2004 wederom gedaald, zowel absoluut als procentueel. Het
uitstaand saldo is licht gedaald.
De ontwikkeling van de achterstand blijkt uit de volgende cijfers:
2004 2003
- uitstaande saldo kredietnemers 2.674.490 2.885.716
posten met betalingsachterstand 280.875 316.401
in procenten van het uitstaande saldo 10,50% 10,96%
voorziening risicofonds kredietnemers* 118.091 130.487
in procenten van het uitstaande saldo 4,41% 4,52%
exclusief voorziening overlijdensrisico
De GKB verstrekt voor een groot deel kredieten in het onderste marktsegment. Eén van de risicofactoren
bij de inning van achterstallige bedragen is dat er regelmatig moeizaam geïnd kan worden, daar er weinig
ruimte is in het budget van de betreffende klanten. Door het treffen van minimale regelingen kunnen na
verloop van tijd bedragen toch volledig geïncasseerd worden.
2.3 Rentebaten
De GKB verstrekt leningen op annuïteitenbasis. De rente wordt geboeid op het moment van het
ontvangen van een aflossing en is dan gebaseerd op het ten tijde van de verstrekking geldende rente
percentage en de sinds de laatste renteboeking verstreken periode. Basis hiervoor is de Wet op het
Consumentenkrediet (WCK). De WCK geeft ook voorschriften t.a.v. de bepaling van achterstand en
derhalve van het recht op berekening van vertragingsrente. Bij het boeken van rente wordt eerst de vertra
gingsrente geboekt, daarna de tussen twee aflossingsdata opeisbaar geworden rentevergoeding. Het
restant wordt op het saldo van de lening in mindering gebracht. Indien op een lening geen betalingen
meer worden gedaan, wordt de vervallen rente extra-comptabel vastgelegd.
Eind 2004 bedroeg deze extracomptabele rentevordering 24.653,=. Ultimo 2003 bedroeg deze rente
vordering 29.785,=. Deze daling houdt een afhandeling in van een aantal kredieten met zeer
hardnekkige achterstand. Bij een aflossing of afboeking wordt als eerste deze rente geboekt. Indien er niet
op een krediet wordt afgelost zal deze vordering stijgen en invloed hebben op het achterstandspercentage
als gevolg van bovenstaande boekingsvolgorde.
2.4 Automatisering
In 2004 is nieuwe hardware aangeschaft in verband met toename van het aantal wericnemers. Daarnaast
zijn een aantal vervangingsinvesteringen gepleegd op bestaande reeds afgeschreven apparatuur. De
nieuwe hardware wordt geactiveerd op de balans en in 5 jaar afgeschreven ten laste van de exploitatie.
2.5 Veriofure,, PWMVmf&OPBS j
waarop pifae Verklaring,
De GKB is in de jaarrekening van 2003 begonnen met door het personeel opgebpliy'de verlofrechten aan
het einde van het boekjaar op te nemen in de balans als overlopende passiva. Eüf|jin^^£|4 ^ggj>edrag van
10.000,= geboekt ten gunste van de exploitatie in verband met een afnanje van de opgebouwde
rechten per balansdatum.
Gewaarmerlctals staat
l
mede betrekking heeft
li 4
2.6 Afschrijving pand en aflossing hypotheek
4
De panden in Heerenveen en in Leeuwarden zijn beide eigendom van de GKB. De verbouwkosten,
kosten koper en nieuwe investeringen worden in 10 jaar afgeschreven ten laste van de exploitatie. In 2004
is begonnen met een afschrijving van 2,5 op de aanschafwaarde van het gebouw in Leeuwarden.
De aflossingsvrije hypotheek op het pand in Leeuwarden is in mei 2003 gewijzigd. Sinds mei 2003 wordt
maandelijks 7.500,= afgelost op de hypotheekverplichting bij de Rabobank. Daarnaast heeft er in 2004
een extra aflossing op de hypotheek plaatsgevonden van 10% van de hoofdsom van de hypotheekschuld.
2.7 Verhuur pand
Het huurcontract van de huurder AAC Cosmos is beëindigd per 31 december 2004. Aangezien zij slechts
twee van de negen gehuurde kamers gebruiken, hebben zij in 2003 het huurcontract opgezegd. In overleg
met AAC Cosmos heeft de GKB per 1 december 2003 twee nieuwe huurders in het pand; drie kamers
worden gehuurd door de Vereniging van Friese Gemeenten (VFG) en twee kamers worden gehuurd door
Stichting Schuldhulpverlening voor Ondernemers (SVO). Omdat de GKB in maart 2004 zelf ook twee
kamers van AAC Cosmos in gebruik heeft genomen zijn de huuropbrengsten in 2004 lager dan begroot.
2.8 Telefoon
Door het inzetten van een externe belgroep (BGG) is de GKB vanaf mei 2004 de hele dag telefonisch
bereikbaar, in plaats van twee uren per dag. Deze dienstverlening voldoet goed en wordt gecontinueerd
in 2005. De telefoonkosten zijn door het inschakelen van BGG hoger dan voorgaande jaren en hoger
dan begroot.
2.9 Onderhondsfonds
De GKB heeft besloten om het onderhoudsfonds op te heffen. Het onderhoudsfonds is gevormd ter
egalisatie van kosten verband houdende met kosten voor groot onderhoud aan het pand in Leeuwarden.
Aangezien het pand aan de Gardeniersweg weinig groot onderhoud kent (stenen gebouw, aluminium
ramen) is er nimmer gebruik gemaakt van het fonds en is de kans klein dat dit in de toekomst gebeurd.
De kosten van het reguliere onderhoud komen tot nu toe ten laste van de exploitatie. Besloten is om in
de toekomst al het onderhoud ten laste te laten gaan van de exploitatie. Derhalve is het saldo van de
onderhoudsvoorziening ten gunste van de exploitatie vrijgevallen. Deze bate is verantwoord in de
huisvestingskosten.
Gewaarmerkt als staat
waarop onze verklaring
d.d k'
made bctrdcki
sg heeft
