J
4
13
STICHTING GEMEENSCHAPPELIJKE KREDIETBANK FRIESLAND. LEEUWARDEN
3. TOELICHTING OP DE BALANS EN DE EXPLOITATIEREKENING 2004
3.1 ALGEMEEN
3.1.1 Aard der bedrijfsactiviteiten
De stichting heeft, met uitsluiting van winstbejag, tot doel:
a. op zakelijk en sociaal verantwoorde wijze in de behoefte aan volkskrediet te voorzien;
b. woeker en maatschappelijk minder gewenste vormen van volkskrediet te voorkomen, te bestrijden en
te vervangen;
c. hulp te verlenen bij het herstellen van het geldelijk evenwicht in het budget van hen, die in financiële
moeilijkheden verkeren of dreigen te geraken.
3.2 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN DE ACTIVA EN PASSIVA
3.2.1 Algemeen
Voor zover niet anders is vermeld zi jn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
3.2.2 Toegepaste nriisurondslagen
Vaste activa
Materiële vaste activa
De gebouwen worden gewaardeerd op aanschaffingswaarde. Voor het pand in Heerenveen werd deze
aanschaffingswaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen. In verband met de marlet-
waarde van het pand is de afsclirijving met ingang van 1993 beëindigd. Voor het in 2000 in Leeuwar
den aangekochte pand is in 2000 en 2001 niet afgeschreven. Vanaf 2002 wordt jaarlijks 10%
afgeschreven op alle bijkomende kosten en alle verbouwkosten van zowel het pand in Leeuwarden als
het pand in Heerenveen. Met ingang van 1 januari 2004 is besloten om 2,5 per jaar af te schrijven
op de aanschafwaarde van het pand van de GKB in Leeuwarden.
De bestemmingsreserve voor huisvestingrisico's is gevormd om risico's met betrekking tot de
huuropbrengst af te dekken. Door het wegvallen van AAC Cosmos als huurder zal de komende jaren
gebruik worden gemaald van de bestemmingsreserve. I»
De nieuw aangeschafte inventarissen en de computerhardware, worden tegen de aanschaffingswaarde
in de balans opgenomen verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte
economische levensduur. Voor inventaris wordt een afschrijvingstermijn van tien jaar en voor
computerhardware een afschrijvingstermijn van vijfjaar aangehouden.
Voorzieningen
Risicofonds kredietnemers
Deze voorziening is gevormd ter dekking van het risico van niet nakomen van de
aflossingsverplichting van de kredietnemers. Jaarlijks wordt het begrote bedrag aan de voorziening
toegevoegd. De oninbare vorderingen worden op deze voorziening in mindering gebracht. De hoogte
mede betrekking heeft
14
Kwijtschelding bij overlijden
Onder het hoofd risicofonds kredietnemers valt ook de voorziening kwijtschelding bij overlijden.
Deze voorziening is gevormd ter dekking van risico's in verband met kwijtschelding van de lening bij
overlijden van de kredietnemer. De voorziening bedraagt maximaal 1% van het uitstaande saldo van
de kredietnemers. Deze voorziening heeft het plafond bereikt waardoor de dotatie is beperkt tot
12.929,=.
Pensioenverplichtingen
De Stichting VUT van de GKB Friesland heeft in 2001 de voorziening voor vutverplichtingen op een
eigen rekening gestort gekregen. Jaarlijks wordt een bedrag gedoteerd om het doelvermogen van de
stichting VUT op peil te houden.
De jaarlijkse dotatie aan de VUT-stichting (naar aanleiding van het door Nationale Nederlanden
berekende doelvermogen en het werkelijk aanwezig vermogen) wordt ten laste of ten gunste van het
resultaat van het betreffende boekjaar gebracht. Omdat de GKB het salaris van een VUT-gerechtigde
betaalt is er in 2004 een incidentele bate van 24.348,=.
- Onderhoudsfonds
Het onderhoudsfonds is gevormd ter egalisatie van kosten verband houdende met kosten voor groot
onderhoud. Besloten is om per 2004 deze kosten ten laste van de exploitatie te laten komen. Derhalve
is de vrijval van deze voorziening opgenomen als huisvestingskosten in de exploitatierekening.
3.2.3. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Bij de bepaling van het resultaat worden in beginsel alle aan het boekjaar toe te rekenen balen en lasten in
aanmerking genomen, ongeacht het jaar waarin zij zijn ontvangen, betaald respectievelijk verrekend.
Psm^EfflOUstfCDPEil5 1
Gewaarmerkt als staat
waarop onze verklaring
dd. - l/ pRT 2005
mede betrekking heeft
