5. Kostendekkendheid van de leges
5.1 Beleidskader
Eén van de doelen van het voorliggende onderzoeksplan is te onderzoeken of het
begraven/onderhoud begraafplaatsen zoveel mogelijk kostendekkend kan worden
gemaakt. In dit kader is bij de takendiscussie besloten om met betrekking tot het
begraven en het onderhoud van de begraafplaatsen met ingang van 2005 een extra
kostendekking te realiseren van 30.000. Naast het verhogen van de rechten werd
daarbij gedacht aan een bijdrage van rechthebbenden in het onderhoud.
Het tekort op de producten begraven en onderhoud begraafplaatsen bedroeg volgens de
circa 182.000. Na indexering en het opnemen van de taakstelling van
30.000 bedroeg het tekort in 2005 op deze producten 1 54.000. In het kader
van de nota reserves en voorzieningen is de bespaarde rente 30.615 vervolgens
vervallen waardoor het saldo op genoemde producten met ingang van 2006 een tekort
van 184.000 laat zien en als gevolg van de indexering met ingang van 2007
188.000. In dit tekort is de taakstelling van 30.000 gerealiseerd.
5.2 Kostendekkingvarianten
Op basis van de hieronder weergegeven uitgangspunten zijn de volgende
kostendekkingvarianten gemaakt:
4.2.1 Bestaand beleid kostendekkend;
4.2.2 Bestaand en nieuw beleid kostendekkend;
4.2.3 Bestaand en nieuw beleid met jaarlijks tekort van 188.000
4.2.4 Bestaand en nieuw beleid met jaarlijks tekort van 100.000.
De kostendekkingvarianten hebben een looptijd van 2007 tot en met 2027 en zijn
gebaseerd op de volgende uitgangspunten:
Lasten inclusief 2% inflatie per jaar;
Lasten inclusief BTW (BTW is niet compensabel/verrekenbaar);
Investeringen op basis van annuïteiten 20 jaar/5%;
Rente reserve onderhoud graven 2%;
De bestaande tarieven 2006 gelden als vertrekpunt voor de berekeningen met
uitzondering van rechten urnengraf 500 (was 326,75 in 2006) en de
invoering in 2007 van rechten urnennis 1.029, gedenkplaatje 105 en
onderhoudsleges 26;
Met betrekking tot de legesopbrengsten is rekeninggehouden met een voorzieninq
ad. 20.000 per jaar.
5.2.1 Bestaand beleid kostendekkend
Om het bestaand beleid kostendekkend te maken zijn, met in acht name van
bovenstaande uitgangspunten, de volgende tariefstijgingen noodzakelijk:
2007 t/m 2010 jaarlijks +15%
