Bijlage B
Specifieke punten controle 2012
Begrotingstotaal en toleranties
Het totale lastenniveau van de primitieve begroting 2012 bedraagt 40.401.000.
Dit betekent voor de goedkeuring- en rapportagetolerantie het volgende:
Specifieke aandachtspunten bij de controle
Posten, producten en organisatieonderdelen
Met de accountant afgesproken dat de meest significante processen getoetst worden bij
de controle op de jaarrekening 2012 in het kader van rechtmatigheid. Dit betreft de
volgende processen:
1Belastingen (groot kohier in maart, kleinere in augustus)
Kwijtscheldingen
2. Betalingsverkeer
3. Grondexploitatie
4. Inkoop - Juiste autorisatie en verwerking van de inkoopfacturen
Aanbestedingen - Europese aanbestedingen
5. Salarisadministratie
6. Planning Control (begrotingswijzigingen, afschrijvingen, memoriaalboeking)
7. Sociale zaken/Wiz
8. Subsidie (toegekend, vastgesteld)
9. Treasury
10. Wabo (bouw- en sloopleges)
11Wmo
Deelverantwoordingen
Ten opzichte van het gestelde in hoofdstuk III worden geen afwijkende goedkeuring- en
rapporteringtoleranties gehanteerd voor deelverantwoordingen.
Verslag van bevindingen
Indien vanuit de auditcommissie nog aanvullende inrichtingseisen komen, zal dit nog
worden aangevuld.
Overzicht te ontwikkelen beleid en te nemen besluiten
Geen.
Strekking accountantsverklaring 2012
Tolerantie
Goedkeuring
Beperking
Oordeel
onthouding
Afkeurend
Fouten in de jaarrekenin
van de lasten
Grenswaarden
3
1
404.010
1 X 3
404.010 X 1.212.030
3
1.212.030
Onzekerheden in de con!
van de lasten
Grenswaarden
role
3
1.212.030
3 X 10
1.212.030 X 4.040.100
10
4.040.100
Rapportage
goedkeuringstolerantie
Grenswaarde
15
60.602
3 04 Bylage Controleprotocol 2012.docx
- 9 van 10 - AO/IC
