Meerjarenperspectief
2002
2003
2004
2005
2006
Ontwikkeling algemene reserve
2002
2003
2004
2005
2006
Blad 118
2.3.2 Toelichting overzicht van baten en lasten
In tegenstelling tot voorgaande begrotingen zijn in het overzicht van
lasten en baten de bedragen exclusief onttrekkingen uit en stortingen in de
reserves vermeld. Dit op basis van de concept comptabiliteitsvoorschriften
Wij merken daarbij op dat in de concept voorschriften de begrippen reserves
en voorzieningen deels een andere inhoud hebben gekregen. Daarmee is in
voorgaand overzicht nog geen rekening gehouden.
Omdat de BTW met ingang van 2003 deels compensabel is en dus niet meer als
last op de begroting drukt zijn de bedragen voor 2003 opgenomen exclusief
de compensabele BTW.
Om een betere vergelijking mogelijk te maken zijn ook de vergelijkende
cijfers van de begroting 2002 geschoond voor de compensabele BTW.
De ter vergelijking opgenomen cijfers van de jaarrekening 2001 zijn nog
opgenomen inclusief de mutaties in de reserves en inclusief de met ingang
van 2003 compensabele BTW.
De ontwikkeling van de financiële positie is weergegeven in paragraaf
3.2.1. Daarin is ook vermeld met welke loon- en prijsontwikkeling is
rekening gehouden.
Blad 119
3.2 Uiteenzetting financiële positie
3.2.1 Ontwikkeling financiële positie
In dit onderdeel van de begroting wordt de ontwikkeling van de financiële
positie geschetst. De in de tabellen opgenomen bedragen zijn vermeld in x
1000.
3.2.1.a Startpositie
Na vaststelling van de begroting 2002 kan de financiële positie als volgt
worden weergegeven:
Startpositie
31
31
-1.243
-1.179
89
1
Mutaties volqens de meerjarenraming 2002-2005
-1.274
64
1.268
0
Eindstand 31/12
31
-1.243
-1.179
89
89
Startpositie
12.804
10.861
7.537
8.421
10.609
1
Hogere stortingen
1.459
Gecorrigeerde stand per 1 januari
14.263
10.861
7.537
8.421
10.609
~2~
Rentetoevoeqing
784
597
414
463
583
3
Rentesuppletie overiqe reserves/voorzieningen
1.361
1.361
1.361
1.361
1.361
4
Onderuitputting kapitaallasten
681
681
681
681
681
5
Vermoqenswinsten
136
136
136
136
136
6
Diverse mutaties volqens begroting 2002
-6.395
-4.856
-529
-542
-470
Structureel beqrotinqsresultaat
31
-1.243
-1.179
89
89
Eindstand 31/12
10.861
7.537
8.421
10.609
12.989
3.2.l.b Ontwikkelingen sinds begroting 2002
Sinds het opstellen van de begroting 2002 hebben zich ontwikkelingen
voorgedaan die dit beeld hebben gewijzigd, te weten:
-Mutaties in de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds
-Uitzettingen en inkrimpingen
Algemene uitkering
De belangrijkste vrij besteedbare inkomensbron van de gemeente is de
Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds. De meicirculaire van het
ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties geeft de actuele
ontwikkelingen van het Gemeentefonds en de daarbij behorende
verdeelmaatstaven aan. Tengevolge van de in mei 2002 gehouden verkiezingen
bevat de meicirculaire van dit jaar hoofdzakelijk de extrapolatie van het
bestaande beleid. Nieuw rijksbeleid en ombuigingen moeten nog in de
rijksbegroting worden opgenomen en ontbreken dus ook in de meicirculaire
van het gemeentefonds. Daarmee is de waarde van deze meicirculaire voor de
prognose van de financiële ruimte voor de komende jaren beperkt.
Uitkeringsfactor/accres/inflatie
De uitkering uit het gemeentefonds is gekoppeld aan de ontwikkeling van de
Netto Rijksuitgaven. Mutaties in de rijksuitgaven leiden via de
uitkeringsfactor veelal tot bijstelling van het zogenaamde accres. Dit
