- 2 -
In totaal levert dit een voordelig verschil op van 232.000,-- rond.
Voor sneeuwruimen werd geraamd 56.347,terwijl werd uitgegeven
16.818,dit is een voordelig verschil van 39.529,
De eerstgenoemde renteverschillende ontstaan als gevolg van een aan de
gemeente voorgeschreven wijze van raming van rente in de primitieve begroting
voor het geraamd financieringstekortHet rentevoordeel kan nog worden
versterkt door het ramen van nieuwe investeringen in de loop van het
dienstjaarwelke in dat dienstjaar niet of slechts voor een deel worden uitgevoerd.
De dekking van deze nieuwe kapitaalslasten moeten bij de raming volledig zijn
geregeld. Wanneer een investering niet of slechts voor een deel wordt
uitgevoerd, zodat nog geen rente en afschrijving behoeft plaats te vinden,
ontstaat er een (eenmalig) voordeel
Het voor sneeuwruimen enz. geraamd bedrag is geraamd naar de gemiddelde
werkelijke uitgaven gedurende een aantal jaren.
Deze uitgaven kunnen van jaar tôt jaar sterk verschillen. Zo waren de
werkelijke uitgaven in 1979 veel hoger dan in 1978 en was het geraamd nedrag
lang niet toereikend.
Het voordelig verschil op hoofdstuk V ad 162.000,-- rond kan ook als eenmalig
worden beschouwd. De ramingen voor de op dit hoofdstuk voorkomende woningbouw
dienen vrijwel glad te lopen, terwijl een nadelig saldo wordt geraamd voor
de overige kosten van de volkshuisvesting (bouw- en woningtoezicht enz.)
minus de opbrengst van de bouwleges.
Dp begrotingsbasis werd een nadelig slot geraamd van 118.219,-- terwijl
in de rekening een werkelijk batig slot is opgenomen van 50.180,--.
Hoofdstuk VI heeft per saldo een nadelig verschil van 108.000,--.
Dit bedrag wordt voor het grootste gedeelte veroorzaakt door de onjuiste
rentetoerekening aan de weg Stiens-Vrouwbuurtstermolen
Geraamd was een nadelig saldo van 128.000,-- volgens de rekening bedraagt
het nadeel 360.000,-7 dit is 232.000,-- meer.
Wij hopen met de hiervoor gegeven informatie duidelijk te hebben gemaakt,
dat de grote verschillen tussen de uitkomsten van de begroting en de
rekening 1978 ten dele een gevolg zijn van wettelijk voorgeschreven
methoden van ramingen en deels een gevolg van eenmaligevoordelen
Naar onze mening hebben wij tôt nu toe steeds getracht de diverse begrotings-
posten zo nauwkeurig mogelijk te ramen.
Wij zeggen u echter toe dat wij zo mogelijk nog meer nauwkeurigheid zullen
betrachten
Bovendien zullen wij een zo juist mogelijke verantwoording bevorderen.
Wij merken tenslotte nog op dat het wel erg grote overschot mede is
veroorzaakt, doordat in 1978 geen tussentijdse opschoning van de begroting
heeft plaats gevonden. waardoor in een eerder stadium aan een deel van het
overschot door u een bestemming had kunnen worden gegeven.
5. Hoofdstuk V
De door de commissie gevraagde specificatie luidt als volgt:
Voordelig
rente en aflossing voorschotten hoger 172.000,--
Bouwleges - 54.000,--
Kapitaallasten woningbouw lager - 52.000,--
Verdere kosten v. maatregelen enz. lager - 16.000,--
Nadelig 294.000,--
ontvangen rente en aflossing voorschotten, waarvan de
annuiteit nog niet is vastgesteld - 135.000,--
per saldo voordelig
159.000,--
