Bijlage 2:
Rapportagemomenten
De volgende standaard rapportagemomenten worden onderkend:
8
Rapportage
Tijdstip
Inhoud
Gericht aan
Managementletter dan
wel bevindingen interim
controle
Na afronding
van de
interim
controle
Mogelijke risico's, verbeter-en aandachtspunten
betreffende de processen en procedures
(beheersingsstructuur), beheersing specifieke
subsidiestromen evenals overige van belang
zijnde onderwerpen. Voortgang groeiproces
rechtmatigheid.
College
Verslag van bevindingen
Na afronding
van de con
trole van de
jaarrekening
Wettelijk: De vraag of inrichting van het finan
cieel beheer en van de financiële organisatie een
getrouwe en rechtmatige verantwoording
mogelijk maken. Daarnaast resterende fouten,
onzekerheden of verbeteringen op het gebied
van verslaglegging rekening houdend met
afgesproken rapporteringstolerantie. Relatie
tussen de controletolerantie ingevolge controle
verordening en de feitelijke bevindingen.
Raad
Accountantsverklaring
Na afronding
van de con
trole van de
jaarrekening
Ons oordeel over de mate waarin de
gemeenterekening een getrouw beeld geeft
i.o.m. verslaggevingsvoorschriften en voldoet
aan de eisen van rechtmatigheid.
Raad
